Navigating Economic Crises and Legal Pitfalls
Insolvency criminal law is a highly complex specialist area concerned with criminal offences committed in the context of financial crises, insolvency proceedings and corporate restructurings. It affects managing directors and board members as well as shareholders, supervisory board members and other responsible individuals. Every insolvency file is forwarded to the public prosecutor for review of possible criminal conduct, underscoring the significance of this area of law. Financial difficulties or a lack of liquidity often go hand in hand with the failure to meet statutory obligations. Typical offences include the withholding of employee social security contributions, failure to file for insolvency in due time (delayed filing), preferential treatment of creditors or bankruptcy-related crimes. Violations of accounting obligations or breach of trust in connection with imminent or actual insolvency are also frequently relevant in this context.
What makes this area particularly challenging is the intersection of complex criminal provisions with the nuances of insolvency law and the need for a sound understanding of economic issues. Successful defence requires not only expertise in criminal and criminal procedure law, but also solid knowledge of accounting, corporate management and financial interrelations. The boundary between economically difficult but still lawful decisions and actions relevant under criminal law is often fluid and requires a precise legal assessment. Early legal advice is therefore essential in order to minimise liability risks and to avert or mitigate legal consequences. Our firm provides specialised assistance that integrates both legal defence and economic perspective, drawing on a strong network of auditors, tax advisers and accountants where needed.
Practical Value for Our Clients
In the field of insolvency criminal law, the greatest added value we provide is protecting our clients against personal and corporate liability risks and safeguarding their professional existence. We offer not only highly specialised representation in criminal proceedings, but also strategic advice that considers every aspect of the crisis. Our key strength lies in resolving the often challenging substantive legal issues that arise at the intersection of insolvency law, criminal law and commercial law. We help present complex issues in a clear and comprehensible way and develop a robust defence strategy.
Our expertise enables us to intervene at an early stage and take preventive measures before suspicions escalate into serious criminal investigations. Where proceedings are already underway, we guide you through every stage – from the first police interview to searches and the main hearing. We ensure full access to the investigation files, conduct a meticulous analysis of the allegations and rely on our expert network of auditors and tax advisers to provide legally sound assessments of complex financial and accounting matters. Our objective is always to avoid prosecution, secure the termination of proceedings or otherwise achieve the best possible outcome for you and your company. We protect your reputation and help you navigate this difficult phase with minimal harm, while laying the groundwork for a fresh start.
Contact person for this area
For all matters concerning insolvency criminal law, our certified specialist for criminal law and tax law John Paul Fürus is available to assist you.
Attorney John Paul Fürus has extensive expertise at the interface of criminal and commercial law and understands the specific challenges companies face in times of crisis. His focus lies on effective defence and strategic advice to avoid or minimise criminal liability. With his in-depth understanding of economic interrelations and access to a network of experts, John Paul Fürus provides precise and comprehensive support.
You can reach attorney John Paul Fürus on +49 40 6963584-20 or via e-mail at fuerus@park-wirtschaftsstrafrecht.de.
Case Study from Our Practice
Case Study: Defence Against Allegations of Delayed Filing for Insolvency
A long-standing client, the managing director of a medium-sized company, faced allegations of delayed filing for insolvency after the company was forced to declare insolvency. The public prosecutor’s office examined the insolvency file and launched an investigation. We immediately took over the defence and requested access to the extensive case documents. By conducting a detailed analysis of the company’s financial statements and liquidity developments, and in close cooperation with an external auditor, we were able to demonstrate that our client had not culpably breached the obligation to file. He had, until the end, been entitled to assume that a successful restructuring was possible and had taken all necessary steps. Despite the initial severity of the allegations, the proceedings were discontinued, sparing our client personal liability and serious professional consequences.
FAQ
Zu den häufigsten Tatvorwürfen zählen Insolvenzverschleppung, Bankrott, Vorenthalten von Sozialversicherungsbeiträgen, Gläubigerbegünstigung und Verletzungen von Buchführungspflichten. Auch Untreuehandlungen im Unternehmenskontext können relevant werden.
Da jede Insolvenzakte automatisch auf mögliche Straftaten geprüft wird, geraten Geschäftsführer und Vorstände schnell ins Visier der Staatsanwaltschaft. PARK hilft Ihnen dabei, die Vorwürfe rechtlich einzuordnen, prüft die wirtschaftlichen Hintergründe und entwickelt eine wirksame Abwehrstrategie. So wird Ihnen Sicherheit im Umgang mit Ermittlungsbehörden verschafft.
Die Sanktionspalette reicht von Geldstrafen über Freiheitsstrafen für Verantwortliche bis hin zu zivilrechtlichen Haftungsfolgen und massiven Reputationsschäden. Gerade für Geschäftsführer kann dies auch persönliche Konsequenzen nach sich ziehen.
PARK setzt sich dafür ein, dass es gar nicht erst zu einer Anklage kommt, und strebt die Einstellung des Verfahrens an. Sollte es doch zu einer Hauptverhandlung kommen, erarbeitet PARK eine fundierte Verteidigung und begleitet Sie verlässlich durch alle Verfahrensschritte. Eine frühzeitige anwaltliche Beratung ist dabei der Schlüssel zu Ihrem Schutz.
In erster Linie Geschäftsführer, Vorstände und andere verantwortliche Personen wie Gesellschafter oder Aufsichtsräte. Auch Personen, die in einer wirtschaftlich schwierigen Situation Entscheidungen treffen müssen, können schnell in den Fokus geraten. Schon der Verdacht kann erhebliche persönliche und berufliche Konsequenzen haben.
Sie müssen umgehend die Zahlungsunfähigkeit oder Überschuldung prüfen und bei Vorliegen der Voraussetzungen fristgerecht einen Insolvenzantrag stellen, um eine Insolvenzverschleppung zu vermeiden.
Achtung: Zwischen dem Wissen um die Krise und der strafrechtlichen Relevanz liegt oft nur ein schmaler Grat. Hier hilft eine frühzeitige anwaltliche Beratung. PARK bietet Ihnen eine spezialisierte, interdisziplinäre Begleitung in dieser kritischen Phase, um die Pflichtverletzung der Insolvenzantragspflicht und damit eine persönliche strafrechtliche Verfolgung zu vermeiden. PARK bringt juristische Expertise und tiefes wirtschaftliches Verständnis zusammen, um Ihnen rechtssichere Handlungsempfehlungen zu geben und Ihre berufliche Existenz zu schützen.
Nein, die strafrechtliche Verfolgung ist nicht automatisch ausgeschlossen, da die Straftatbestände (z. B. Insolvenzverschleppung, Vorenthalten von Beiträgen) an Verstöße in der Vergangenheit anknüpfen.
Auch wenn eine Sanierung gelingt, können die Pflichtverletzungen aus der Krise nachträglich geahndet werden. Frühzeitige Beratung ist daher entscheidend, um die Einhaltung der Pflichten im Vorfeld zu gewährleisten oder im Nachhinein eine milde Bewertung der Sachlage durch die Staatsanwaltschaft zu erzielen. PARK begleitet Sie strategisch in jeder Phase der Krise, um Ihre persönliche und berufliche Existenz zu schützen – unabhängig vom Ausgang des Sanierungsverfahrens.
Die beste Vorsorge ist ein klar organisiertes Krisenmanagement mit strikter Einhaltung aller insolvenzrechtlichen Pflichten. Dazu gehört insbesondere die laufende Prüfung der Liquidität und die rechtzeitige Insolvenzantragstellung, wenn die Voraussetzungen erfüllt sind.
PARK berät Sie präventiv zu Ihren Pflichten und unterstützt beim Aufbau von Mechanismen, die eine rechtzeitige Reaktion im Ernstfall sicherstellen. Durch Erfahrung an der Schnittstelle von Wirtschaft, Bilanzierung und Strafrecht weiß PARK, worauf Staatsanwaltschaften besonderen Wert legen. Mit PARK an Ihrer Seite senken Sie das Risiko strafrechtlicher Ermittlungen erheblich.