Protection in Complex Financial Proceedings
Accounting criminal law is a highly specialized and complex area of law that deals with criminal offences related to corporate accounting and financial reporting. At its core, it concerns violations of statutory provisions designed to ensure the proper presentation of a company’s assets, financial position and earnings. Companies operate in a sensitive space between strict financial disclosure obligations, the protection of trade secrets, and the legitimate interests of investors, creditors and the public.
Typical offences in this field include balance sheet manipulation – i.e., the misrepresentation of financial statements or annual reports – money laundering related to improper business practices, as well as violations of capital markets criminal law, such as insider trading or market manipulation. The withholding and embezzlement of wages, often in connection with undeclared payments, may also be of relevance under accounting criminal law. Investigations in this field are often lengthy and require not only in-depth legal expertise but also a sound understanding of complex business structures and accounting processes. This makes defence in such cases particularly demanding. Potential consequences range from substantial monetary fines and custodial sentences for those responsible to severe reputational damage and loss of trust from investors and business partners. Our firm possesses extensive expertise in handling such cases.
Practical Value for Our Clients
Our key value proposition in accounting criminal law lies in our ability to guide you through highly complex and risk-laden investigative proceedings. We offer not merely legal defence, but a comprehensive strategy that examines all facets of the case. In the interest of our clients, we draw on the expertise of external professionals such as auditors, tax advisors and certified accountants. This interdisciplinary approach enables us to engage with investigative authorities on equal footing and to analyse financial matters with precision.
Our objective is to intervene at an early stage of the investigation, in order to prevent an indictment or significantly challenge the allegations. We protect your trade secrets, minimize reputational harm and preserve your company’s operational capabilities. Our experience enables us to recognize critical pitfalls and develop effective defence strategies even in the most challenging cases. From the initial summons to the conclusion of the proceedings, we provide thorough guidance at every stage and ensure that your rights are protected at all times. With us at your side, you can approach accounting criminal law matters with the expertise they require.
Contact person for this area
For all matters related to accounting criminal law, our firm’s primary contacts are attorney Prof. Dr. Tido Park, attorney Dr. Sebastian Wagner and attorney/tax advisor John Paul Fürus.
Our lawyers offer recognized expertise at the intersection of white-collar criminal law and accounting. They have extensive experience in advising and defending companies and their executives in complex accounting-related criminal investigations. Their focus lies in developing strategic, interdisciplinary approaches to protect your interests in the most effective way possible.
You can reach attorney Prof. Dr. Tido Park at +49 231 958068-10 or by email at park@park-wirtschaftsstrafrecht.de. Please feel free to contact us to arrange an initial consultation.
Case Study from Our Practice
Case Study from Our Practice
One of our clients, the managing director of a technology company, was indicted for alleged balance sheet manipulation amounting to several million euros. The prosecution accused him of inflating profits to mislead investors. Our firm took over the defence and worked closely with an external auditor to analyse the complex accounting entries. We were able to demonstrate that the disputed transactions stemmed from a misinterpretation of accounting standards – one that was erroneous but not intentional. Following intensive negotiations and the presentation of an independent expert report, the proceedings were discontinued in exchange for a monetary payment. Our client retained his position within the company, and significant reputational damage was averted.
FAQ
Das Bilanzstrafrecht umfasst strafbare Handlungen im Zusammenhang mit Bilanzen, Geschäftsberichten und Rechnungslegung.
Bilanzstrafrecht betrifft alle strafbaren Handlungen im Zusammenhang mit der Rechnungslegung und Bilanzierung von Unternehmen. Dazu gehören primär die Bilanzfälschung (§ 331 HGB), aber auch Kapitalmarktstrafrecht (z. B. Insiderhandel) und Geldwäsche, oft in Kombination mit Steuerhinterziehung. Die Verfahren sind hochkomplex und verlangen neben juristischem Wissen auch ein tiefes Verständnis für Buchhaltungs- und Bilanzierungsprozesse. Schon der Verdacht kann Unternehmen und Verantwortliche erheblich belasten.
Die Spanne reicht von hohen Geldstrafen bis hin zu mehrjährigen Freiheitsstrafen für Verantwortliche. Hinzu kommen Gewinnabschöpfungen gegen das Unternehmen und Reputationsverluste.
Noch gravierender sind oft die indirekten Folgen: der Verlust des Vertrauens von Kapitalgebern und Geschäftspartnern, sowie mögliche zivilrechtliche Haftungsklagen. Das primäre Ziel ist immer die Einstellung des Verfahrens, um diese weitreichenden Konsequenzen abzuwenden. Dank umfassender Erfahrung im Umgang mit diesen komplexen Finanzverfahren maximiert PARK Ihre Chancen auf einen positiven Verfahrensausgang.
Ja, die Zusammenarbeit mit externen Finanzexperten ist häufig entscheidend, um komplexe Bilanz-Sachverhalte verständlich darzustellen und zu entkräften. Ermittlungsbehörden lassen sich von unabhängigen Gutachten oft überzeugen.
PARK arbeitet in seinen Mandaten regelmäßig mit renommierten Wirtschaftsprüfern, Steuerberatern und Bilanzbuchhaltern zusammen. Dadurch gelingt es, die Argumentation auf Augenhöhe mit den Ermittlern zu führen und die oft sehr technischen Fragen eindeutig aufzuklären. Diese interdisziplinäre Verteidigungsstrategie verschafft Mandanten einen entscheidenden Vorteil im Verfahren.
Der Schutz Ihrer Reputation und der Handlungsfähigkeit Ihres Unternehmens beginnt mit dem sofortigen Schweigen gegenüber den Behörden und der Konsultation eines spezialisierten Anwalts.
Im Bilanzstrafrecht stehen nicht nur Sie persönlich, sondern auch der Ruf Ihres Unternehmens auf dem Spiel, was zum Verlust von Investoren und Geschäftspartnern führen kann. PARK setzt frühzeitig an, um eine Anklage zu verhindern und die Ermittlungen zu entkräften, indem die finanzwirtschaftlichen Details präzise analysiert und die Sachverhalte auf Augenhöhe mit den Ermittlungsbehörden diskutiert werden. Die Erfahrung von PARK hilft Ihnen, Geschäftsgeheimnisse zu wahren und die Krise diskret zu managen.
Ein strukturiertes internes Kontrollsystem und klare Compliance-Regeln sind die wichtigste Grundlage. Fachgerechte Dokumentation und regelmäßige Prüfungen minimieren das Risiko von Ermittlungen.
PARK unterstützt Sie bei der Etablierung maßgeschneiderter Compliance-Strukturen in Form des PARK-CMS, die Ihre Buchhaltungspraxis absichern und Fehlerquellen vorbeugen. Die regionale Expertise und enge Zusammenarbeit mit Steuerberatern und Wirtschaftsprüfern ermöglichen es, Risiken schnell zu erkennen und praxisnahe Lösungen umzusetzen. So treten Sie auch künftigen Prüfungen durch Behörden oder Wirtschaftsprüfer souverän entgegen.